Steueraspekte aus Deutscher und Schweizer Sicht bei der Kapitalanlage

Ausbildung
Diplom-Kaufmann: Studium der Betriebswirtschaftslehre an der Justus-Liebig-Universität Gießen, Schwerpunkte betriebswirtschaftliche Steuerlehre, Finanzierung und Banken, Steuerrecht
Bankkaufmann (Landesbank Hessen-Thüringen)

Beruflicher Werdegang

Bankkaufmann Landesbank Hessen-Thüringen
Manager FS Tax (zuvor Banking & Capital Markets) bei PwC Frankfurt
Schwerpunkte
Investmentsteuerliche Tax Compliance für Publikums- und Spezialfonds (AuslInvestmG / KAGG, InvStG 2004, InvStG 2018)
Europäische Steuerkonformität für kollektive Kapitalanlagen (UCITs, AIFs), von der Markteintrittsberatung in Deutschland bis zur jährlichen Steuerkonformität und Exit-Strategien
Entwicklung von toolbasierter Tax Compliance und Analytik
Steuerliche Beurteilung von Kapitalmarktprodukten
Steuerliche Investorenberatung bei der Anlage in Investmentvermögen
Begleitung steuerlicher Betriebsprüfungen von Asset Managern und Finanzdienstleistern
Besteuerung von Betriebsstätten in Deutschland tätiger Finanzdienstleister

Ausgewählte Tätigkeiten der jüngeren Vergangenheit

Entwicklung einer Verarbeitungsumgebung für Feststellungserklärungen nach § 51 InvStG 2018 für Spezialfonds sowie für die Ermittlung der Kapitalbeteiligungsquote für Kapitel 2-Investmentfonds
Beratung zur Gestaltung steuerlicher Prospektklauseln für Aktienfonds, Mischfonds und Immobilienfonds sowie vergleichbarer Side-Letter-Klauseln für Investoren

Ausbildung

»Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Certified Public Accountant (U.S.)

»Diplom-Kaufmann; Studium der Betriebswirtschaftslehre an der Westfälischen Wilhelms-Universität Münster, Schwerpunkte betriebswirtschaftliche Steuerlehre, Internationale Unternehmensrechnung, Wirtschaftsprüfung

Beruflicher Werdegang

»Manager FS Tax (zuvor Tax M&A und International Tax) bei PwC Frankfurt

Schwerpunkte

»Investmentsteuerliche Tax Compliance für Publikums- und Spezialfonds (AuslInvestmG / KAGG, InvStG 2004, InvStG 2018)

»Europäische Investmentsteuerliche Tax Compliance für in- und ausländische Investmentvermögen

»15 Jahre Erfahrung in der Software-Entwicklung und Automatisierung steuerzentrierter Verarbeitungsumgebungen, insbesondere im Investmentsteuerrecht

»Steuerliche Investorenberatung bei der Anlage in Investmentvermögen

»Begleitung steuerlicher Betriebsprüfungen von Asset Managern und Finanzdienstleistern

»Besteuerung von Betriebsstätten in Deutschland tätiger Finanzdienstleister

Ausgewählte Tätigkeiten der jüngeren Vergangenheit

»Entwicklung einer Verarbeitungsumgebung für Feststellungserklärungen nach § 51 InvStG 2018 für Spezialfonds sowie für die Ermittlung der Kapitalbeteiligungsquote für Kapitel 2-Investmentfonds

»Beratung zur Gestaltung steuerlicher Prospektklauseln für Aktienfonds, Mischfonds und Immobilienfonds sowie vergleichbarer Side-Letter-Klauseln für Investoren

»Umfassende steuerrechtliche Begleitung einer grenzüberschreitenden Umstrukturierung einschließlich Unternehmensbewertung einer japanischen Unternehmensgruppe (nicht bei WTS)

Roger Dall’O studied law at the University of Zurich and is a Certified Swiss Tax Expert. He started his career with the cantonal tax administration of Zurich in 1996 as tax commissioner responsible for enterprises. In 1998 he joined the tax department of KPMG and focussed on privately owned business and international tax planning as a Senior Manager for five years. Before joining Tax Partner in 2004 Roger led the tax department of a Swiss private bank, where he was responsible for the tax issues of the bank and its clients.

Roger was promoted to Partner in 2010 and since 2015 he is a counsel at Tax Partner. Roger’s activities are mainly focused on tax planning for national and international corporations and entrepreneurs, restructuring of national and international corporations and tax advice in the area of banking, fund management, financial services and financial products. He has published various articles on international and national tax in leading publications and serves as a speaker in seminars and universities.

Thomas Zellweger majored in Law at the University of Zurich, was admitted to the Swiss Bar in 2015 and is a Certified Swiss Tax Expert. Prior to joining Tax Partner AG in 2019, Thomas was a tax lawyer in an international law firm in Zurich and worked as a tax consultant in a trust company as well as in a Big Four in Zurich.

Thomas advises clients in all aspects of national and international tax law, from corporate tax law to tax planning for private clients and represents its clients in front of courts and tax authorities. Besides national and international corporate tax law, his activities are also focused on taxation of collective investment schemes.

Thomas is a lecturer in the EXPERTsuisse education program for the diploma of Certified Swiss Tax Expert and Certified Public Accountant.

Beruflicher Werdegang

»Juli 2005 – März 2007: Assistent im Bereich Tax Financial Services bei Pricewaterhouse-Coopers (Schwerpunkt: steuerliche Beratung von in- und ausländischen Private Equity Gesellschaften, ausländischen Investmentfonds sowie deren Administratoren und Investoren)

»seit April 2007: Tax Financial Services bei WTS Frankfurt (Schwerpunkt: steuerliche Beratung von in- und ausländischen Private Equity Gesellschaften, ausländischen Investmentfonds sowie deren Administratoren und Investoren)