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Deutsche und Schweizer Steueraspekte bei der Anlage in Investmentfonds

Christian Bischler

WTS Global

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Guido Dahm

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Roger Dall’O

Taxpartner Schweiz

Roger Dall’o ist Counsel bei Tax Partner AG

Roger Dall’O

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Deutsche Steueraspekte bei der Anlage in Investmentfonds

  • Besteuerungsregime für Investmentfonds (Publikumsfonds vs. Spezialfonds) in Deutschland seit der Reform der Investmentbesteuerung 2018
  • Besteuerungsregime für Publikumsfonds (Kapitel-II-InvStG 2018) und Folgen für die Anlegerebene
    • Investmenterträge (als Teil der Einkünfte aus Kapitalvermögen i.S.d. § 20 EStG):
      • Ausschüttungen des Investmentfonds
      • Vorabpauschalen
      • Gewinne aus der Veräußerung von Investmentanteilen
  • Teilfreistellung gemäß § 20 InvStG (Prospektklausel vs. „Selbstnachweis“ i.S.d. § 20 Abs. 4 InvStG) und Auswirkungen auf Anlegerebene
  • Statusbescheinigungen
  • Aktuelle Entwicklungen in der EU hinsichtlich der Erstattung von auf Fondsebene erlittener Quellensteuer, z.B. EuGH C-39/23 (speziell: Substance over form)
  • Aktuelle Entwicklungen in Deutschland zur Erstattung erlittener dt. Quellensteuer auf Fondsebene, hier insbes.: BFH-Urteil Urteil vom 13. März 2024, I R 1/20
  • Wertpapierleihgeschäfte mit deutschen Aktien auf Fondsebene (Kapitalertragsteueraspekte, Anzeige- bzw. Erklärungspflichten des Fonds)

Schweizer Steueraspekte bei Kollektiven Kapitalanlagen

  • Fragen zur Schweizer Umsatzabgabe
  • Limited Qualified Investor Fund (L-Qif)
  • Qualifikation von ausländischen Kollektiven Kapitalanlagen

Stephan Mänecke

Leiter Börsen-Zeitung LIVE

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Deutsche und Schweizer Steueraspekte bei der Anlage in Investmentfonds

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SEMINAR

SEMINAR

In this one-day workshop, you will learn the basics of how blockchain technology and smart contract applications work. After, you will be able to read & understand smart contract code as well as be able to deploy your own basic smart contracts. You will also understand how a basic token contract works.
Upon successful completion of the workshop, you will be granted a certificate of completion.
No prior software development experience is needed. A basic knowledge of non-coding blockchain concepts may help, but is also not required.

 

SEMINAR

Wir möchten Ihnen mit dem Seminar sowohl ein Up-Date zu aktuellen steuerlichen Regelungen geben als auch die Umsetzung in der Praxis durch die Zahlstellen erläutern. Abgerundet wird das Seminar mit dem Blick des Steuerberaters auf Kapitalmaßnahmen.

 

Deutsche und Schweizer Steueraspekte bei der Anlage in Investmentfonds

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Seminar

Deutsche und Schweizer Steueraspekte bei der Anlage in Investmentfonds

Seminarnummer:
B24-147R

Veranstaltungsdatum:
20.11.2024
9.15 Uhr bis 18.00 Uhr

Veranstaltungsort:
Zürich

Teilnahmebedingungen

Die Anmeldung zur Veranstaltung ist verbindlich.

 

Preise/Leistungen
Nach Eintreffen Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Anmeldebestätigung und eine Rechnung über den Seminarpreis in Höhe von € 1.045,- zzgl. MwSt. Die Rechnung wird Ihnen elektronisch zugestellt. Wenn Sie eine postalische Rechnung wünschen, dann lassen Sie es uns bitte wissen. Der Rechnungsbetrag muss vor Seminarbeginn eingegangen sein.
Rücktritt/Storno
Bei Nichtteilnahme wird der volle Preis erhoben. Es ist möglich, eine Ersatzperson zu benennen. Bei Storno der Teilnahme am Seminar später als acht Wochen vor Beginn der Veranstaltung wird eine Aufwandsentschädigung von € 300,- zzgl. MwSt. berechnet. Bei Storno der Teilnahme früher als acht Wochen vor Beginn der Veranstaltung entstehen keine weiteren Kosten. Der Verlag behält sich vor, das Seminar ggf. abzusagen. In diesem Fall wird der bereits gezahlte Seminarpreis zurückerstattet.
Dieses Angebot richtet sich nicht an Verbraucher (Privatpersonen); § 13 BGB.
Mit meiner Bestellung bestätige ich, dass die Seminaranmeldung für die gewerbliche bzw. selbständige berufliche Tätigkeit erfolgt. Verbraucher (Privatpersonen) stellen eine unverbindliche Seminaranfrage bitte hier: seminare@boersen-zeitung.de

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