HIGHLIGHT

U.S.-Quellensteuern & steuerlicher Informationsaustausch 2026

Hybrides Seminar - Teilnahme vor Ort und online möglich

Steuern

Die Entwicklungen sind sehr dynamisch und der Gesetzgeber stellt zusammen mit der Finanzverwaltung erhöhte Anforderungen an die Sorgfalts- und Meldepflichten. Dabei liegt der Fokus neben der Digitalisierung verstärkt auf der Erhebung, der Verarbeitung und der Meldung von steuerlich relevanten Daten.

Das Seminar geht auf die Entwicklungen in den folgenden Bereichen ein:

Die U.S.-Steuerbehörde gibt neue elektronische Mitteilungspflichten rund um den Bereich der U.S.-Quellensteuern vor und wird diesen Bereich ab dem Jahr 2026 für den Meldezeitraum 2025 vollständig digitalisieren, solange kein Antrag auf Befreiung von der elektronischen Meldeverpflichtung möglich ist („Waiver“). Insbesondere sollen auch die U.S.-Steuererklärungen auf dem Formular 1042 grundsätzlich elektronisch zu übermitteln sein. Zur elektronischen Übermittlung der U.S.-Steuerbescheinigungen auf den Formularen 1042-S und 1099 und der U.S.-Steuererklärungen auf den Formularen 1042 und 945 stehen verschiedene Schnittstellen zur Verfügung. Um die Formulare 1042-S und 1099 elektronisch übermitteln zu können, muss ab dem Jahr 2027 für den Meldezeitraum 2026 das Information Returns Intake System (IRIS) genutzt werden. Im Bereich des U.S.-Meldewesens ergeben sich darüberhinaus praktische Herausforderungen bei der Weitergabe sog. Withholding Credits innerhalb einer Verwahr-/Zahlungskette, der Abgrenzung zwischen empfängerspezifschen Meldungen und anonymisierten Meldungen für einen Withholding Rate Pool, den Voraussetzungen zur Durchführung eines Erstattungsverfahrens sowie zur Abstimmung des gesamten U.S.-Quellensteuerwesens (sog. Reconciliation).

Mit dem Jahressteuergesetz 2024 hat der deutsche Gesetzgeber neue Anforderungen an ein Compliance-System, die Einholung und Validierung von Selbstauskunftsformularen inklusive einer Steueridentifikationsnummer zu CRS eingeführt und dabei die Bußgeldregelungen deutlich verschäft. Zudem ergeben sich unter CARF und dem DAC8-Umsetzungsgesetz weitere Auswirkungen mit einem Bedarf, die Regelungen von CARF mit CRS zu koordinieren. Im Fokus stehen der Status und die damit verbundenen Sorgfalts- und Meldepflichten, etwaige Erleichterungen und die noch endgültig zu klärenden Punkte.

Auch unter CRS und FATCA ist die eindeutige Identifikation der Inhaber eines Finanzkontos essenziell. Der Steueridentifikationsnummer kommt ebenfalls eine wesentliche Bedeutung zu. Es existieren neue Anforderungen an die Übermittlung der Datensätze an das Bundeszentralamt für Steuern, die eine technsiche Anpassung zum nächsten Meldestichtag erfordern.

Wer sollte teilnehmen?

Das Seminar richtet sich an die Mitarbeitenden aus allen im Rahmen des Compliance Program betroffenen Linien, da nun zusätzlich zu den Bereichen QI und FATCA auch für CRS gesetzliche Anforderungen definiert wurden, ein effektives internes Kontrollsystem zu etablieren. Die Finanzindustrie muss sich mit den aktuellen Entwicklungen inhaltlich und organisatorisch auseinandersetzen, um – gerade vor dem Hintergrund etwaiger Außenprüfungen und des wesentlich verschärften Bußgeldkatalogs – die Regelungen dauerhaft einzuhalten.

Die Teilnahme an dem Seminar wird auf Wunsch durch den Seminaranbieter bescheinigt und kann entsprechend als aktueller Schulungsnachweis im Rahmen des Compliance Programm dienen.

Die Teilnahme ist in Präsenz und online möglich.

Seminargebühr: € 1.045,00 zzgl. MwSt.

Abrufkontingent:

Für unsere Teilnehmer haben wir ein Abrufkontingent im Veranstaltungshotel mit Sonderraten eingerichtet.

Diese Zimmer können bis 4 Wochen vor Anreise abgerufen werden, unter dem Stichwort: Seminar Börsen-Zeitung LIVE.

Kontaktdaten: H1204@accor.com

Petar Groseta

Petar Groseta ist Steuerberater und Partner bei EY in Frankfurt und im Bereich EMEIA Financial Services tätig. Die Schwerpunkte seiner Beratungstätigkeit liegen in der internationalen Besteuerung und insbesondere in den U.S.-Quellensteuerregelungen im Zusammenhang mit QI, Sec. 871(m) IRC und FATCA.

Petar Groseta

Rainer Mathias Fieß

Rainer Mathias Fieß ist Steuerberater und Partner bei EY im Bereich EMEIA Financial Services. Seine Beratungsschwerpunkte liegen im Bereich „Operational Taxes“ (QI, Sec. 871(m) IRC, Sec. 302 / 305(c) IRC, der steuerlichen Behandlung sog. „Publicly Traded Partnerships“, sowie FATCA, CRS, Kapitalertragsteuer), deren systemseitige Umsetzung sowie in der steuerlichen Beurteilung von Kapitalmarktprodukten im internationalen Kontext.

Rainer Mathias Fieß

Tim Albert Schnitzler

Deutsche Apotheker- und Ärztebank

Tim Albert Schnitzler ist Senior Manager und Responsible Officer der Deutsche Apotheker- und Ärztebank eG in Düsseldorf. Er verantwortet dort die sich aus dem QI-Vertrag ergebenden Pflichten inklusive der Compliance-Anforderungen und gibt die Periodischen Zertifizierungen gegenüber der U.S.-Steuerbehörde ab. Darüber hinaus ist er verantwortlich für die FATCA- und CRS-Compliance. Tim Albert Schnitzler ist wesentlich in die Verbandsarbeit rund um die Themen Sec. 871(m) IRC, FATCA und CRS eingebunden.

Tim Albert Schnitzler

Deutsche Apotheker- und Ärztebank

Daniel Iglesias

DZ BANK

Daniel Iglesias ist Director und QI Tax Expert der DZ BANK AG in Frankfurt am Main. Er ist zuständig für die sich aus dem QI-Vertrag ergebenden 1st Line Pflichten. Zuvor war er Responsible Officer und damit verantwortlich gewesen für die QI-, FATCA- und CRS-Compliance.

Daniel Iglesias

DZ BANK

09:30-10:00 Uhr

Petar Groseta

Begrüßung& Neuigkeiten aus den USA

10:00-11:00 Uhr

Rainer Mathias Fieß

U.S.-Steuerbescheinigungen & U.S.-Steuererklärungen („QI“)& Update Periodische Zertifizierung

U.S.-Steuerbescheinigungen & U.S.-Steuererklärungen („QI“)

Aktuelle Entwicklungen rund um elektronische Meldungen, inklusive der Anforderungen wie z.B. U.S.-ITIN
Meldungen innerhalb einer Verwahr-/Zahlungskette
Nutzung sog. Withholding Credits
Erstattungsverfahren (Reimbursement, Set-Off und Collective Refund Procedure)
Neuerungen und Herausforderungen im U.S.-Meldewesen
Praxisfälle inklusive Korrekturen

Update Periodische Zertifizierung

Erfahrungen aus den Rückmeldungen seitens des IRS
Kommunikation mit der U.S.-Steuerbehörde

11:00-11:15 Uhr

Kaffeepause

11:15-12:30 Uhr

Rainer Mathias Fieß

Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)& Common Reporting Standard (CRS)& Crypto-Asset-Reporting-Framework (CARF, DAC8)

Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)

Vorbereitung auf den anstehenden Meldezyklus
Aktuelle Entwicklungen und Herausforderungen (z.B. Notice 2024-78)

Common Reporting Standard (CRS)

Änderungen durch das Jahressteuergesetz 2024
Mitteilung bei fehlenden CRS-Selbstauskunftsformularen
Vorbereitung auf den anstehenden Meldezyklus
Außenprüfungen

Crypto-Asset-Reporting-Framework (CARF, DAC8)

Änderungen durch das DAC8-Umsetzungsgesetz
Koordination mit dem Common Reporting Standard
Status und damit verbundene Sorgfalts- und Meldepflichten
Zeitplan

12:30-13:30 Uhr

Mittagspause

13:30-14:45 Uhr

Petar Groseta

Überblick über U.S.-Quellensteuern

Neuigkeiten aus den USA
Wertpapierleih- und Repo-Geschäfte
Status als QI, QSL und/oder QDD
871(m) IRC mit Ausblick

14:45-15:00 Uhr

Kaffeepause

15:00-16:15 Uhr

Tim Albert Schnitzler

Die aktuellen Umsetzungsherausforderungen und Projekte bei FATCA CRS und QI

FATCA und CRS Reporting (Schnittstellen und neue Datenfelder)
Validierung von Selbstauskünften
QI Reporting (Reconciliation, Registrierung bei Portalen)
Sec 871(m)

16:15-17:15 Uhr

Daniel Iglesias

Aktuelle Themen und Herausforderungen aus der Perspektive der 1st Line:

Electronic Filing Form 1042 / Forms 1042-S
Korrekturen Forms 1042-S
IRS Notices
LOB-Clause
CARF/KStTG-E – Wer meldet was?

17:15-17:30 Uhr

Petar Groseta

Wrap Up

Klärung offener Fragen
Zusammenfassung und Schlusswort

Flyer

https://live.boersen-zeitung.de/wp-content/uploads/2026/02/BZ-Live_Flyer-USQuellensteuer26_260303.pdf

Download

Stephan Mänecke

Leitung Börsen-Zeitung LIVE

Hybrid

Veranstaltung beendet

U.S.-Quellensteuern & steuerlicher Informations-Austausch 2025

Steuern

Eintägiges Seminar rund um U.S.-Quellensteuern und den steuerlichen Informationsaustausch unter dem Foreign Account Compliance Act („FATCA“), dem
Common Reporting Standard („CRS)“ und dem Crypto-Asset-Reporting-Framework („CARF“).

Das Seminar bietet einen Überblick über die aktuellen Entwicklungen, ordnet diese ein und gibt wertvolle Hilfestellungen bei der praktischen Umsetzung der Vorgaben. Zudem wird ausreichend Gelegenheit bestehen, sich persönlich und fachlich auszutauschen.

Sie haben Interesse?

U.S.-Quellensteuern & steuerlicher Informationsaustausch 2026

Hybrid

Abgeltungsteuer, Jahresendreporting, InvStG & AbzStEntModG April 2026

Steuern

Aktualisieren Sie Ihr Fachwissen in den Bereichen Abgeltungsteuer, Investmentsteuergesetz (InvStG) und Abzugsteuerentlastungsmodernisierungsgesetz (AbzStEntModG) in diesem zweitägigen Seminar. Erhalten Sie praxisnahe Einblicke in aktuelle regulatorische Anforderungen und deren Auswirkungen auf das Jahresendreporting.

Unverzichtbar für Finanzexperten, die auf dem neuesten Stand bleiben wollen.

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Steuerliche Behandlung von Kapitalmaßnahmen Frühjahr 2026

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Wir möchten Ihnen mit dem Seminar sowohl ein Up-Date zu aktuellen steuerlichen Regelungen geben als auch die Umsetzung in der Praxis durch die Zahlstellen erläutern. Abgerundet wird das Seminar mit dem Blick des Steuerberaters auf Kapitalmaßnahmen.

LEHRGANG

Wertpapier- und Börsengeschäft 2026 Frühjahr

Lehrgang

Bereiten Sie sich mit unserem Lehrgang intensiv auf die Börsenhändlerprüfung vor. Erwerben Sie umfassende Kenntnisse über das Wertpapier- und Börsengeschäft im regulatorischen Kontext. Ideal für Fachkräfte, die ihre Expertise an der Schnittstelle von Marktmechanismen und regulatorischen Anforderungen vertiefen möchten.

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